审 计 报 告
中威华浩审字[2008]2316号
北京慧灵家政服务中心：
我们审计了后附的北京慧灵家政服务中心财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表，2007年度的业务活动表以及2007年度会计报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表是北京慧灵家政服务中心管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定执行审计工作，在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，北京慧灵家政服务中心财务报表已经按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了北京慧灵家政服务中心2007年12 月 31 日的财务状况以及 2007年度的业务活动收支情况。
附送：
1．北京慧灵家政服务中心2007年12月31日资产负债表；
2．北京慧灵家政服务中心2007年度业务活动表；
2-1. 北京慧灵家政服务中心2007年度业务活动表（仅北京慧灵部分）；
2-2. 中国慧灵2007年度项目收支情况表；
3．北京慧灵家政服务中心会计报表附注。
北京中威华浩会计师事务所 中国注册会计师：
有限公司
中国·北京 中国注册会计师：
二零零八年三月三十一日
| 附送1 |
|
|
|
|
|
|
|
| 资 产 负 债 表 |
| |
| 编制单位：北京慧灵家政服务中心 2007年12月31日 单位:元 |
| 资 产 |
行次 |
年初数 |
年末数 |
负债和净资产 |
行次 |
年初数 |
年末数 |
| 流动资产： |
|
|
|
流动负债： |
|
|
|
| 货币资金 |
1 |
439,913.80 |
511,325.05 |
短期借款 |
23 |
|
|
| 短期投资 |
2 |
|
|
其他应付款 |
24 |
32,541.15 |
39,657.09 |
| 其他应收款 |
3 |
68,582.14 |
68,267.04 |
应付工资 |
25 |
|
|
| 预付账款 |
4 |
|
|
应交税金 |
26 |
5,591.50 |
-211.36 |
| 存 货 |
5 |
|
|
预收账款 |
27 |
|
|
| 待摊费用 |
6 |
163,605.00 |
137,930.00 |
预提费用 |
28 |
|
|
| 一年内到期的长期债权投资 |
7 |
|
|
其他应交款 |
29 |
|
|
| 其他流动资产 |
8 |
|
|
应付福利费 |
30 |
|
43,146.31 |
| 流动资产合计 |
|
672,100.94 |
717,522.09 |
其他流动负债 |
31 |
|
|
| |
|
|
|
流动负债合计 |
32 |
38,132.65 |
82,592.04 |
| 长期投资： |
10 |
|
|
|
|
|
|
| 长期股权投资 |
11 |
|
|
长期负债： |
|
|
|
| 长期债权投资 |
12 |
|
|
长期借款 |
33 |
|
|
| 长期投资合计 |
|
- |
- |
长期应付款 |
34 |
|
|
| 固定资产： |
|
|
|
其他长期负债 |
35 |
|
|
| 固定资产原价 |
13 |
152,672.78 |
169,015.78 |
长期负债合计 |
36 |
- |
- |
| 减：累计折旧 |
14 |
46,515.05 |
60,461.74 |
|
|
|
|
| 固定资产净值 |
15 |
106,157.73 |
108,554.04 |
受托代理负债： |
|
|
|
| 在建工程 |
16 |
|
|
受托代理负债： |
37 |
|
|
| 文物文化资产 |
17 |
|
|
负债合计 |
38 |
38,132.65 |
82,592.04 |
| 固定资产清理 |
18 |
|
|
|
|
|
|
| 固定资产合计 |
19 |
|
|
净资产： |
|
|
|
| 无形资产： |
|
|
|
非限定性净资产 |
39 |
735,475.72 |
746,547.51 |
| 无形资产 |
20 |
|
|
限定性净资产 |
40 |
4,650.30 |
-3,063.42 |
| 受托代理资产： |
|
|
|
净资产合计 |
41 |
740,126.02 |
743,484.09 |
| 受托代理资产 |
21 |
|
|
|
|
|
|
| 资产总计 |
22 |
778,258.67 |
826,076.13 |
负债和净资产总计 |
42 |
778,258.67 |
826,076.13 |
| 附送2 |
|
|
|
|
| 业 务 活 动 表 |
|
| 编制单位：北京慧灵家政服务中心 2007年度 单位：元 |
| 项 目 |
行次 |
本 年 累 计 数 |
| 非限定性 |
限定性 |
合计 |
| 一、收入 |
|
|
|
|
| 其中：捐赠收入 |
1 |
879,096.74 |
545,839.19 |
1,424,935.93 |
| 会费收入 |
2 |
|
|
|
| 提供服务收入 |
3 |
241,775.00 |
|
241,775.00 |
| 商品销售收入 |
4 |
|
|
|
| 政府补助收入 |
5 |
|
|
|
| 投资收益 |
6 |
|
|
|
| 其他收入 |
7 |
29,777.40 |
|
29,777.40 |
| 收入合计 |
8 |
1,150,649.14 |
545,839.19 |
1,696,488.33 |
| 二、费用 |
|
|
|
0.00 |
| （一）业务活动成本 |
9 |
840,737.84 |
552,346.50 |
1,393,084.34 |
| （二）管理费用 |
12 |
209,446.07 |
|
209,446.07 |
| （三）筹资费用 |
16 |
89,666.84 |
|
89,666.84 |
| （四）其他费用 |
17 |
933.01 |
|
933.01 |
| 费用合计 |
18 |
1,140,783.76 |
552,346.50 |
1,693,130.26 |
| 三、限定性净资产转为非限定性净资产 |
19 |
1,206.41 |
-1,206.41 |
0.00 |
| 四、净资产变动额（若为净资产减少额，以“-”号填列） |
20 |
11,071.79 |
-7,713.72 |
3,358.07 |
| 附送2-1 |
|
|
|
|
| 业 务 活 动 表 |
|
| 编制单位：北京慧灵家政服务中心（仅北京慧灵部分） 2007年度 单位：元 |
| 项 目 |
行次 |
本 年 累 计 数 |
| 非限定性 |
限定性 |
合计 |
| 一、收入 |
|
|
|
|
| 其中：捐赠收入 |
1 |
879,096.74 |
|
879,096.74 |
| 会费收入 |
2 |
|
|
|
| 提供服务收入 |
3 |
241,775.00 |
|
241,775.00 |
| 商品销售收入 |
4 |
|
|
|
| 政府补助收入 |
5 |
|
|
|
| 投资收益 |
6 |
|
|
|
| 其他收入 |
7 |
29,777.40 |
|
29,777.40 |
| 收入合计 |
8 |
1,150,649.14 |
|
1,150,649.14 |
| 二、费用 |
|
|
|
0.00 |
| （一）业务活动成本 |
9 |
840,737.84 |
|
840,737.84 |
| （二）管理费用 |
12 |
209,446.07 |
|
209,446.07 |
| （三）筹资费用 |
16 |
89,666.84 |
|
89,666.84 |
| （四）其他费用 |
17 |
933.01 |
|
933.01 |
| 费用合计 |
18 |
1,140,783.76 |
|
1,140,783.76 |
| 三、限定性净资产转为非限定性净资产 |
19 |
1,206.41 |
|
1,206.41 |
| 四、净资产变动额（若为净资产减少额，以“-”号填列） |
20 |
11,071.79 |
|
11,071.79 |
| 中国慧灵服务中心项目收支表 |
| 编制单位：北京慧灵家政服务中心 |
|
2007年度 |
|
单位：元 |
| 序号 |
项目 |
上年结余 |
本年收入 |
本年支出 |
本年结余 |
| 1 |
各地慧灵支持中心项目 |
-103,691.46 |
370,290.01 |
278,699.22 |
-12,100.67 |
| 2 |
NGO财务管理及审计支持项目 |
17,740.76 |
66,169.61 |
83,910.37 |
0.00 |
| 3 |
修生修女实习项目 |
16,716.16 |
31,489.57 |
59,493.71 |
-11,287.98 |
| 4 |
社工实习项目 |
32,108.45 |
77,890.00 |
88,466.81 |
21,531.64 |
| 5 |
人才引进项目 |
41,776.39 |
0.00 |
41,776.39 |
0.00 |
| 6 |
合计 |
4,650.30 |
545,839.19 |
552,346.50 |
-1,857.01 |
| 说明：各地慧灵支持中心项目本年支出278,699.22元，未包含以前年度由北京慧灵家政服务中心垫支的费用12,494.39元。 |
附送3
会计报表附注
一、基本情况
北京慧灵家政服务中心于2000年3月由孟维娜、方玉祥作为名义出资人共同出资成立，取得北京市工商行政管理局西城分局颁发的注册号为1101021125179号的企业法人营业执照。中心注册资金10万元，其中名义出资人孟维娜出资5万元，股权比例50%，名义出资人方玉祥出资5万元，股权比例50%，实际出资来源为社会捐款；法定代表人：孟维娜；住所：北京市西城区大石作胡同18号；经济性质：股份制（合作）；经营范围：家务劳务服务。
二、主要会计政策
1、执行的会计制度：
执行《民间非营利组织会计制度》。
2、会计年度：
会计年度自公历1月1日至12月31日。
3、会计核算基础和记账原则：
会计核算以收付实现制为基础，资产取得时按实际成本计量。
4、记账本位币：
会计核算以人民币为记账本位币。
5、固定资产计价政策：
固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在规定的标准以上,并在使用过程中基本保持原来物质形态的资产。包括房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产等。单位价值虽然不足规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类资产，作为固定资产核算。
购建的固定资产按照取得时的实际成本记账。固定资产借款利息和有关费用，以外币借款的汇兑差额，在固定资产办理竣工决算之前发生的，记入固定资产价值；在竣工决算之后发生的，记入当期支出或费用。
固定资产折旧按直线法计提折旧，房屋按20年计提折旧，运输设备按10年计提折旧，电子设备、办公设备按5年计提折旧。
6、重要会计政策变更情况的说明：无
三、会计报表主要项目注释
（一）资产负债表主要项目注释
1、货币资金 期末余额 511,325.05
|
现金 |
13,160.46 |
|
银行存款 |
498,164.59 |
|
合 计 |
511,325.05 |
2、其他应收款 期末余额 68,267.04
（1） 帐龄分析
|
帐龄 |
期末数 |
比例 |
|
1年以内 |
39,167.04 |
57.37% |
|
1-2年 |
9,100.00 |
13.33% |
|
2-3年 |
20,000.00 |
29.30% |
|
合计 |
68,267.04 |
100.00% |
（2）主要客户分析
|
单位名称 |
年末余额 |
|
长沙慧灵 |
30,296.50 |
|
国宸投资咨询有限公司 |
20,000.00 |
|
重庆慧灵 |
4,250.00 |
|
广州慧灵 |
3,820.00 |
|
王永福 |
3,000.00 |
|
合计 |
61,366.50 |
3、待摊费用 期末余额 137,930.00
|
类别 |
期初数 |
本期增加 |
本期减少 |
期末余额 |
|
房租 |
163,605.00 |
347,600.00 |
373,275.00 |
137,930.00 |
|
合计 |
163,605.00 |
347,600.00 |
373,275.00 |
137,930.00 |
4、固定资产 期末余额 169,015.78
|
类别 |
期初数 |
本期增加 |
本期减少 |
期末余额 |
|
电子设备 |
130,313.78 |
26,315.00 |
10,150.00 |
146,478.78 |
|
家具及其他 |
22,359.00 |
1,638.00 |
1,460.00 |
22,537.00 |
|
合计 |
152,672.78 |
27,953.00 |
11,610.00 |
169,015.78 |
5、累计折旧 期末余额 60,461.74
6、其他应付款 期末余额 39,657.09
（1）帐龄分析
|
帐龄 |
期末数 |
比例 |
|
1年以内 |
35,261.97 |
88.92% |
|
1-2年 |
4,395.12 |
11.08% |
|
合计 |
39,657.09 |
100.00% |
（2）主要客户分析
|
单位名称 |
年末余额 |
|
预收服务押金 |
24,450.00 |
|
蓝睛 |
4,395.12 |
|
职工教育经费 |
5,402.00 |
|
职工文体费 |
5,402.00 |
|
教育费附加 |
7.97 |
|
合计 |
39,657.09 |
7、应付福利费 期末余额 43,146.31
8、应交税金 期末余额 -211.36
|
税种 |
期初欠交 |
本期已交 |
本期应交 |
期末欠交 |
|
营业税 |
5,250.77 |
13,192.77 |
8,207.50 |
265.50 |
|
城建税 |
340.73 |
896.70 |
574.56 |
18.59 |
|
个人所得税 |
0.00 |
7,015.28 |
6,519.83 |
-495.45 |
|
合计 |
5,591.50 |
21,104.75 |
15,301.89 |
- 211.36 |
9、非限定性净资产 期末余额 746,547.51
10、限定性净资产 期末余额 -3,063.42
（二）业务活动表主要项目注释
1、捐赠收入 本年发生额 1,424,935.93
|
项目 |
本年发生额 |
|
（1）中国慧灵服务中心项目收入 |
545,839.13 |
|
其中：各地慧灵支持中心项目 |
370,290.01 |
|
NGO财务管理及审计支持项目 |
66,169.61 |
|
修生修女实习项目 |
31,489.57 |
|
社工实习项目 |
77,890.00 |
|
（2）北京慧灵捐赠收入 |
655,845.14 |
|
（3）创收收入 |
223,251.60 |
|
其中：旅游团活动收入 |
124,860.00 |
|
义卖收入 |
98,391.60 |
|
合 计 |
1,424,935.93 |
2、提供服务收入 本年发生额 241,775.00
|
项目 |
本年发生额 |
|
学员生活费、活动费收入等 |
241,775.00 |
|
合 计 |
241,775.00 |
3、其他收入 本年发生额 29,777.40
|
项目 |
本年发生额 |
|
利息收入 |
4,500.90 |
|
实习费收入 |
19,190.00 |
|
废品收入等 |
6,086.50 |
|
合 计 |
29,777.40 |
4、业务活动成本 本年发生额 1,393,084.34
|
项目 |
本年发生额 |
|
（1）中国慧灵服务中心项目成本 |
552,346.50 |
|
其中：各地慧灵支持中心项目 |
278,699.22 |
|
NGO财务管理及审计支持项目 |
83,910.37 |
|
修生修女实习项目 |
59,493.71 |
|
社工实习项目 |
88,466.81 |
|
人才引进项目 |
41,776.39 |
|
（2）北京慧灵活动成本 |
695,867.04 |
|
其中：房租 |
270,275.00 |
|
工资奖金等 |
217,680.50 |
|
社保费 |
26,454.78 |
|
网络通讯 |
6,146.42 |
|
市内交通 |
5,744.50 |
|
活动资料 |
45,021.15 |
|
伙食费 |
100,495.02 |
|
生活用品 |
3,471.23 |
|
水电费 |
9,132.74 |
|
维修费 |
1,595.70 |
|
设备购置 |
1,850.00 |
|
其他 |
8,000.00 |
|
（3）创收成本 |
144,870.80 |
|
其中：旅游团活动三轮车租金 |
11,480.00 |
|
旅游团活动费用 |
6,378.55 |
|
材料/加工费 |
17,364.75 |
|
服装/道具 |
599.00 |
|
印刷费 |
46,150.00 |
|
学员劳务费 |
55,275.00 |
|
义卖伙食/交通费 |
701.68 |
|
税费 |
6,921.82 |
|
合 计 |
1,393,084.34 |
5、管理费用 本年发生额 209,446.07
|
项目 |
本年发生额 |
|
房租 |
58,600.00 |
|
工资奖金 |
46,646.50 |
|
社保费 |
6,063.42 |
|
办公费 |
5,744.11 |
|
网络通讯 |
2,310.00 |
|
交通费 |
1,414.10 |
|
参观/交流 |
200.00 |
|
差旅费 |
705.50 |
|
团队建设费 |
2,093.51 |
|
水电费 |
3,385.84 |
|
维修费 |
258.50 |
|
折旧费 |
17,027.68 |
|
三费 |
61,222.41 |
|
税费 |
2,106.50 |
|
其他 |
1,668.00 |
|
合计 |
209,446.07 |
6、筹资费用 本年发生额 89,666.84
|
项目 |
本年发生额 |
|
工资奖金 |
42,144.61 |
|
社保费 |
11,984.12 |
|
办公费 |
1,525.30 |
|
网络通讯 |
1,747.46 |
|
交通费 |
2,830.80 |
|
宣传策划费 |
21,934.55 |
|
印刷费 |
7,500.00 |
|
合计 |
89,666.84 |
7、其他费用 本年发生额 933.01
|
项目 |
本年发生额 |
|
处置固定资产净损失 |
933.01 |
|
合计 |
933.01 |
|
